Мы используем куки-файлы для вашего удобства
Политика конфиденциальности
Политика конфиденциальности
Юридическое
сопровождение
сопровождение
Обращайтесь за экспертизой к профессионалам — мы Вам поможем!
Личный фонд — надежный способ сохранения и приумножения капитала
позволяет сохранить и передать капитал через разумное наследование и преемственность;
обеспечивает защиту активов от внешних рисков, включая требования кредиторов;
предоставляет налоговые преимущества и доходы бенефициарам без уплаты НДФЛ.
Личный фонд — это не только «защита» от налогов и кризисов,
но и операционный центр управления благосостоянием в реальном времени
Имущество, переданное в личный фонд, является собственностью фонда как юридического лица и не будет подлежать разделу в случае расторжения брака
Структурирование имущественных отношений между супругами
Это позволит передать активы выгодоприобретателям «в обход» наследников по закону
Установление собственных правил распределения активов
Собственно личный фонд несет субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам учредителя в течение 3 лет (в исключительных случаях — 5 лет) со дня его создания
Безопасность имущества от притязаний кредиторов учредителя
в личный фонд Можно передать любое имущество
недвижимость (коммерческую и жилую)
ценные бумаги (рос. и зарубеж.)
имущественные права (паи в ПИФах, доли в ООО, права требования...)
предметы роскоши и коллекции
движимые вещи (авто, оборудование, техника)
интеллектуальную собственность
деньги
Кто может быть учредителем?
Может быть любое физическое лицо, в том числе, иностранный гражданин. При этом фонд, созданный иностранным гражданином, не будет признаваться находящимся под контролем иностранного лица (т.е. на личный фонд не будут распространяться соответствующие ограничения). Совместно создать личный фонд могут только супруги.
01/Юридическое обособление бизнеса
Собственник становится «юридически» обособленным от управления бизнесом и его активами, а «финансово» остается выгодоприобретателем бизнеса.
02/Необходимость разделить активы семьи и бизнеса
Разделение активов семьи (загородные дома, квартиры, здания, ценные бумаги и т. д.) и активов бизнеса (доли в компаниях), например в случае минимизации рисков обращения взыскания на личное семейное имущество.
03/Наследственное планирование
И исключение риска вступления в наследство нежелательных лиц. Наследственное право не регулирует данные отношения, имущество, переданное в личный фонд, в случае кончины учредителя, выбывает из его наследственной массы.
04/Альтернатива брачного договора
Конструкция личного фонда, позволяет определить, закрепить и разделить все активы семьи. Учредителями Личного фонда могут быть совместно супруги.
05/Налоговые преимущества
Которые могут быть успешно интегрированы в структуру бизнеса, а статус квалифицированного инвестора дает более широкие возможности использования инвестиционных инструментов (включая ЗПИФ).
06/Конфиденциальность
Сведения об Учредителе фонда отсутствуют в выписке ЕГРЮЛ. Устав фонда третьи лица получить не смогут. Реестр выгодоприобретателей государственными органами либо подконтрольными ими не ведется.
Цели создания
Процедура создания
Подписание соглашения о конфиденциальности (NDA); общение с клиентом в целях выяснения его потребностей; получение всех необходимых документов и сведений; формирование «дорожной карты»; определение способа управления фондом и персонального состава его органов.
01
Подготовка проекта решения о создании личного фонда, проекта устава, проекта заявления;
согласование проекта решения о создании и устава с нотариусом; предварительное согласование
решения о создании, устава и заявления с регистрирующим органом; подготовка иных необходимых документов.
согласование проекта решения о создании и устава с нотариусом; предварительное согласование
решения о создании, устава и заявления с регистрирующим органом; подготовка иных необходимых документов.
02
При необходимости – подготовка проектов условий управления и иных внутренних документов фонда; согласование проекта условий управления с нотариусом.
03
Определение перечня имущества, передаваемого личному фонду; организация проведения оценки его рыночной стоимости.
04
Организация нотариального удостоверения решения о создании личного фонда, устава и условий управления личным фондом.
05
07
Оформление передачи имущества в фонд; при необходимости – осуществление регистрационных процедур, связанных с передачей имущества в фонд (недвижимость, акции, доли в ООО и т.п.).
Регистрация личного фонда в ИФНС; определение системы налогообложения; изготовление печатей; оформление ЭЦП и прочие формальности.
06
Подписание соглашения о конфиденциальности (NDA); общение с клиентом в целях выяснения его потребностей; получение всех необходимых документов и сведений; формирование «дорожной карты»; определение способа управления фондом и персонального состава его органов.
01
Подготовка проекта решения о создании личного фонда, проекта устава, проекта заявления;
согласование проекта решения о создании и устава с нотариусом; предварительное согласование
решения о создании, устава и заявления с регистрирующим органом; подготовка иных необходимых документов.
согласование проекта решения о создании и устава с нотариусом; предварительное согласование
решения о создании, устава и заявления с регистрирующим органом; подготовка иных необходимых документов.
02
При необходимости – подготовка проектов условий управления и иных внутренних документов фонда; согласование проекта условий управления с нотариусом.
03
Определение перечня имущества, передаваемого личному фонду; организация проведения оценки его рыночной стоимости.
04
Организация нотариального удостоверения решения о создании личного фонда, устава и условий управления личным фондом.
05
07
Оформление передачи имущества в фонд; при необходимости – осуществление регистрационных процедур, связанных с передачей имущества в фонд (недвижимость, акции, доли в ООО и т.п.).
Регистрация личного фонда в ИФНС; определение системы налогообложения; изготовление печатей; оформление ЭЦП и прочие формальности.
06
Наследственное планирование защищает ваши активы и не обездвиживает бизнес на период вступления в наследство
Обсудите создание личного фонда сегодня и управляйте вашим благосостоянием, минимизируя риски
Задумались о создании личного фонда?
Получите консультацию и узнайте детали у нашей команды экспертов
Вопрос-ответ
Кто может создать личный фонд?
Любое физическое лицо, в том числе, иностранный гражданин. Это может быть как частное лицо, владеющее активами, так и собственник бизнеса, планирующий долгосрочную структуру управления. Соучредительство в личном фонде не допускается, кроме соучредительства супругов.
Как устроено управление фондом?
Все правила управления закрепляются в условиях управления и уставе фонда. Учредитель сам определяет, кто и как управляет фондом без ограничений. Это может быть:
- единоличный исполнительный орган;
- совет фонда;
- попечительский совет;
- надзорный орган (опционально).
Можно ли изменить условия фонда после регистрации?
Да, при жизни учредителя большинство положений устава и условий управления можно менять (если сам учредитель не запретит это себе).
Сколько времени занимает регистрация фонда?
Срок регистрации в ФНС — 5 рабочих дней после подачи документов. Процесс подготовки документов и оценки активов занимает в среднем от 20 до 40 рабочих дней в зависимости от сложности.
«Личный фонд утвердился как безальтернативный механизм долгосрочного структурирования капитала в современной российской юрисдикции. Стандартная модель наследования стала стратегическим тупиком ввиду дробления бизнес-активов и неразрывной связи долгов с имуществом. Личный фонд решает эту задачу, создавая „корпоративную вуаль“, которая через пять лет отсекает личные обязательства учредителя от активов фонда и позволяет программировать управление бизнесом на десятилетия вперёд в обход обязательных наследственных долей»,
— Борис Борисов, генеральный директор бюро
Специальная лекция
Личный фонд: разумное наследование и защита от кредиторов
Мы собрали всю важную информацию в формате вопрос — ответ в видео с нашим экспертом
Задумались о создании личного фонда?
Получите консультацию и узнайте детали у нашей команды экспертов
Личный фонд — базовый элемент архитектуры управления частным капиталом, который позволяет защитить активы от кредиторов и контролировать развитие капитала в долгосрочной перспективе, подстраиваясь под рыночную конъюнктуру.
резюме
Почитать в СМИ подробнее
Задачи, когда целесообразно создание ЛФ
Наследственное планирование
Важно понимать, что в российском законодательстве не имеется каких-либо иных, кроме личных фондов, прямых инструментов для обеспечения преемственности капиталов через поколения. Кроме того, внесение имущества в фонд позволит избежать возникновения наследственных судебных споров.
Создание личного фонда поможет в случае:
- необходимости положить начало династии (череды последователей, происходящих из одного рода и системно продолжающих дело своих предков) на базе внесенных активов;
- необходимости снижения риска конфликта при разделе бизнеса между наследниками; - владения коллекциями или активами, ценность которых снижается в случае их раздела;
- отсутствия прямых наследников трудоспособного возраста или проживающих в РФ; - отсутствия у имеющихся наследников соответствующих навыков или желания вести бизнес;
- реализации идеи оградить наследников от необходимости вести бизнес, обеспечив им высокий уровень дохода за счет выплат из фонда;
- чрезмерности активов для имеющихся наследников; - чрезмерности разнородных активов, требующих надлежащего учета и управления;
- решения сложных семейных ситуаций с большим количеством наследников и ситуаций с обязательными долями в наследстве.
Снижение риска семейных споров по разделу имущества и/или по определению размера алиментов
При заключении брака между лицами, имущественное положение которых существенно отличается, традиционно используется конструкция брачного договора. Но имеется существенный риск судебного оспаривания такого договора, в случае если за счет доходов от имущества, принадлежавшего одному из супругов до брака, продолжает приобретаться иное имущество в период брака (реинвестирование) или в случае признания условий брачного договора крайне неблагоприятными для другого супруга. Также брачный договор оказывается не всегда уместным к заключению по моральным соображениям.
Кроме того, важно помнить, что алименты могут быть установлены в размере от 25% до 50% от всех доходов, в т.ч. от доходов от активов, их продажи и от бизнеса. Внесение имущества в личный фонд позволяет избежать всех указанных рисков, т.к. доходы будут формироваться у фонда.
Исключение обязанности подавать сведения об имуществе
Для ряда категорий лиц законодательством предусмотрена обязанность по предоставлению сведений о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера. Внесение имущества в личный фонд (в отличие от заключения договора доверительного управления) снимает такую обязанность.
Оптимизация системы управления имуществом
Передача активов в личный фонд и привлечение профессионального менеджмента позволит создать Вам и Вашим близким источник пассивного дохода.
увеличение налоговой эффективности хозяйственных операций
Например, при внесении в личный фонд акций, фонд будет оплачивать налог с дивидендов по ставке 0%.
исключение обращения взыскания на имущество
По истечении 5 лет с даты создания фонда обращение взыскание на его имущество по долгам учредителя фонда будет крайне затруднено (защита активов от рисков операционной деятельности). При правильном построении личного фонда можно снизить риск признания контролирующим должника лицом в процедурах банкротства.
конфиденциальность владения и передачи имущества
Сведения об учредителе личного фонда доступны только ряду государственных органов, сведения о выгодоприобретателях полностью конфиденциальны.
стимулирование ключевых сотрудников компании
Вместо выстраивания сложных систем по передаче долей в бизнесе ключевым представителям менеджмента компании можно указанные доли внести в личный фонд, прописав в числе его выгодоприобретателей тех или иных лиц и условий, при которых они получают выплаты от фонда.
иные случаи
Учреждение личного фонда позволяет снизить риски от использования конструкций «номинальных собственников».
Если по каким-то причинам имущество бенефициара оказалось оформленным на иных лиц, то с использованием конструкции личных фондов можно минимизировать риски потери фактического контроля над таким имуществом.
В ряде случаев учреждение личного фонда позволит избежать претензий контролирующих органов по «дроблению бизнеса».
Например, акции и доли компаний, работающих на общей системе налогообложения можно внести в личный фонд, оставив себе только компании, работающие на специальных налоговых режимах.
Правильно составленными документами личного фонда можно решить практически любую поставленную учредителем фонда задачу, поскольку законодательство разрешает предусматривать в документах любые законные условия и алгоритмы.
